종합소득세 환급금 계산기

수입 4,000만 원이면 45만 원 환급, 5,000만 원이면 54만 원 납부

3.3%로 원천징수된 프리랜서가 연 수입 4,000만 원에 필요경비 1,800만 원, 소득공제 500만 원, 세액공제 50만 원이라면 451,000원을 환급받습니다. 그런데 같은 조건에서 수입이 5,000만 원(경비 2,000만 원)으로 오르면 539,000원을 추가 납부해야 합니다. 수입이 늘어난 만큼 경비가 따라 늘지 않으면 과세표준이 커져 결정세액이 기납부세액을 넘어서기 때문입니다.

수입·경비별 환급과 납부

기납부세액은 수입의 3.3%로 가정했습니다.

환급에서 납부로 뒤집히는 지점이 수입 4,000만~5,000만 원 사이에 있습니다. 과세표준이 1,400만 원을 넘어 세율이 6%에서 15%로 올라가는 구간과 맞물리기 때문입니다. 수입이 이 구간에 있다면 5월에 낼 돈을 미리 준비해 두는 편이 안전합니다.

경비 1만 원이 세금을 얼마나 줄이나

필요경비는 과세표준을 직접 줄이므로 본인 세율만큼 세금이 줄어듭니다. 과세표준이 1,400만 원 이하 구간이면 경비 100만 원당 소득세 6만 원과 지방소득세 6천 원, 합계 6만 6천 원이 줄고, 1,400만~5,000만 원 구간이면 16만 5천 원이 줄어듭니다.

그래서 증빙을 챙기는 습관이 곧 환급으로 이어집니다. 사업용 신용카드를 국세청 홈택스에 등록해 두면 사용 내역이 자동으로 수집되고, 계좌를 개인용과 분리하면 경비 정리가 훨씬 수월해집니다. 다만 실제 지출이 업종별 단순경비율보다 적다면 장부를 쓰지 않고 추계신고하는 편이 유리할 수 있으니, 두 방식을 종합소득세 계산기에서 비교해 보세요.

환급액이 생기는 구조

프리랜서와 개인사업자의 3.3% 원천징수는 최종세금이 아니라 미리 낸 세금입니다. 연간 총수입에서 장부·경비율에 따른 필요경비를 빼 종합소득금액을 구하고, 소득공제를 뺀 과세표준에 누진세율을 적용합니다. 산출세액에서 세액공제와 감면을 뺀 뒤 지방소득세를 더한 결정세액이 기납부세액보다 적으면 차액을 환급받을 수 있습니다.

계산 범위와 한계

이 계산기는 2026년 현재 종합소득세 과세표준 6%~45% 누진세율과 누진공제액을 사용합니다. 지방소득세는 국세의 10%로 단순 계산합니다. 이월결손금, 복식부기의무, 성실신고확인, 최저한세, 가산세, 중간예납과 여러 소득 종류의 합산은 포함하지 않으므로 신고서 초안 점검용으로만 사용하세요. 실제 환급액은 홈택스 신고서의 납부할 세액을 우선합니다.

종합소득세 환급이 발생하는 원리

환급은 1년 동안 원천징수·중간예납으로 미리 낸 세금이 실제 결정세액보다 많을 때 생깁니다. 프리랜서 3.3% 원천징수처럼 수입에서 일괄로 뗀 세금이, 필요경비와 각종 공제를 반영한 실제 세액보다 크면 그 차액을 5월 신고로 돌려받습니다. 경비·공제를 빠뜨리면 환급이 줄어듭니다.

공식 근거

• 국세청 홈택스 종합소득세 신고 — 2026년 기준, 2026년 7월 30일 확인

자주 묻는 질문